Kredit bermasalah menggambarkan suatu situasi di mana persetujuan pengembalian kredit mengalami risiko kegagalan, bahkan cenderung mengalami rugi yang potential. Oleh karena itu, mottonya adalah bahwa lebih dini potential problem loan ditentukan, maka akan lebih banyak alternatif dan lebih banyak peluang pencegahan kerugian bagi bank. Dengan demikian, perlu dilakukan inventarisasi sebab-sebab timbulnya kredit bermasalah dan bagaimana alternatif penyelesaiannya.
Perlu diketahui bahwa menganggap kredit bermasalah selalu dikarenakan kesalahan debitur merupakan hal yang salah. Kredit berkembang menjadi bermasalah dapat disebabkan oleh berbagai hal yang berasal dari debitur, dari kondisi eksternal, bahkan dari bank pemberi kredit sendiri. Kesalahan bank yang kemudian dapat mengakibatkan kredit yang diberikan menjadi bermasalah dapat berawal dari tahap perencanaan, tahap analisis, dan tahap pengawasan.
Hal-hal yang menjadi penyebab timbulnya kredit bermasalah tersebut perlu disadari oleh bank agar bank dapat mencegah atau menangani dengan baik. Adapun beberapa hal yang menjadi penyebab timbulnya kredit bermasalah adalah sebagai berikut
a. Karena Kesalahan Bank
1. Kurang pengecekan terhadap latar belakang calon nasabah
2. Kurang tajam dalam menganalisis terhadap maksud dan tujuan penggunaan kredit dan sumber pembayaran kembali
3. Kurang pemahaman terhadap kebutuhan keuangan yang sebenarnya dari calon nasabah dan manfaat kredit yang diberikan
4. Kurang mahir dalam menganalisis laporan keuangan calon nasabah
5. Kurang lengkap mencantumkan syarat-syarat
6. Terlalu agresif
7. Pemberian kelonggaran terlalu banyak
8. Kurang pengalaman dari pejabat kredit atau account officer
9. Pejabat kredit atau account officer mudah dipengaruhi, diintimidasi, atau dipaksa oleh calon nasabah
10. Kurang berfungsinya credit recovery officer
11. Keyakinan yang berlebihan
12. Kurang mengadakan review, minta laporan dan menganalisis laporan keuangan serta informasi-informasi kredit lainnya
13. Kurang mengadakan kunjungan on the spot pada lokasi perusahaan nasabah
14. Kurang mengadakan kontak dengan nasabah
15. Pemberian kredit terlalu banyak tanpa disadari
16. Campur tangan yang berlebihan dari pemilik
17. Pengikat agunan kurang sempurna
18. Ada kepentingan pribadi pejabat bank
19. Kompromi terhadap prinsip-prinsip perkreditan
20. Tidak punya kebijakan perkreditan yang sehat
21. Sikap memudahkan dari pejabat bank atau account officer
b. Karena Kesalahan Nasabah
1. Nasabah tidak kompeten
2. Nasabah tidak atau kurang pengalaman
3. Nasabah kurang memberikan waktu untuk usahanya
4. Nasabah tidak jujur
5. Nasabah serakah
c. Faktor Eksternal
Akibat perubahan pada external environment diidentifikasi penyebab timbulnya kredit bermasalah, seperti perubahan-perubahan political dan legal environment, deregulasi sektor riil, finansial dan ekonomi menimbulkan pengaruh yang merugikan kepada seorang debitur. Perubahan tersebut merupakan tantangan terus menerus yang dihadapi oleh pemilik dan pengelola perusahaan. Satu kunci menuju pengelolaan sukses dari suatu usaha adalah kemampuan mengantisipasi suatu perubahan dan cukup fleksibel dalam mengelola usahanya. Problem loan akan timbul oleh external environment sebagai akibat gagalnya pengelola dengan tepat mengantisipasi dan menyesuaikan diri dengan perubahan tersebut, seperti:
1. Kondisi perekonomian
2. Perubahan-perubahan peraturan
3. Bencana alam
